Simulador de Flujo de Caja Mensual

El Simulador de Flujo de Caja Mensual es una herramienta fundamental de planificación financiera para autónomos, pymes y emprendedores, que permite proyectar mes a mes los movimientos de efectivo del negocio: cuándo cobrarás, cuándo pagarás, qué meses tendrás superávit o déficit de tesorería, y cuándo necesitarás financiación externa. El flujo de caja (cash flow) es distinto del beneficio contable: mide dinero real que entra y sale de tu cuenta bancaria, no ventas ni gastos devengados. Esta herramienta te ayuda a anticipar problemas de liquidez, planificar inversiones, negociar con proveedores y clientes, y evitar la principal causa de quiebra de negocios: la falta de tesorería pese a tener beneficios en papel.

Muchos negocios rentables quiebran por problemas de tesorería. Puedes tener ventas y beneficios en papel, pero si tus clientes pagan a 90 días y tus proveedores te exigen cobro inmediato, te quedas sin efectivo para pagar nóminas, alquileres, impuestos o cuotas de préstamos. El flujo de caja mensual es la herramienta que resuelve esta paradoja: te muestra mes a mes si tendrás dinero suficiente para afrontar pagos, independientemente de tus beneficios contables.

Diferencia clave: Beneficio vs. Flujo de Caja. El beneficio contable es Ingresos - Gastos devengados (cuando se produce la venta/gasto, aunque no se haya cobrado/pagado). El flujo de caja es Cobros - Pagos reales (dinero que entra y sale de tu cuenta). Ejemplo: vendes 10.000€ en enero con pago a 60 días → tu beneficio de enero es 10.000€, pero tu flujo de caja de enero es 0€ (cobrarás en marzo). Esta diferencia temporal puede arruinar tu negocio si no la gestionas.

Componentes del flujo de caja mensual: (1) Cobros operativos: facturas de clientes cobradas ese mes (incluyendo retrasos de meses anteriores). (2) Pagos operativos: proveedores, suministros, alquileres, nóminas, cuota de autónomos, seguros, gastos corrientes pagados ese mes. (3) Inversiones: compra de activos (equipos, vehículos, obras) que generan salidas de caja puntuales. (4) Financiación: préstamos recibidos (entrada), amortizaciones de préstamos (salida), aportaciones de capital (entrada). (5) Impuestos: pagos trimestrales de IVA, IRPF, retenciones, Seguridad Social.

Cómo usar el simulador: proyecta cada mes durante 12 meses (o más) tus cobros esperados (ventas facturadas considerando plazos de cobro), pagos fijos (alquiler, nóminas, cuotas, seguros), pagos variables (compras, suministros según actividad), inversiones planificadas (nueva maquinaria, reformas), pagos de impuestos trimestrales, y financiación (préstamos que recibirás o cuotas que pagarás). El simulador calcula mes a mes: Saldo inicial + Cobros - Pagos = Saldo final. El saldo final de cada mes es el saldo inicial del siguiente.

Interpretación de resultados: (1) Saldo positivo todos los meses: tesorería sana, no necesitas financiación. (2) Saldo negativo algún mes: riesgo de impago, necesitas financiación (línea de crédito, anticipo de facturas) o negociar plazos. (3) Tendencia descendente: aunque no llegues a negativo, si el saldo baja constantemente, el negocio consume caja (gastos > cobros) y es insostenible a medio plazo. (4) Saldo acumulado: suma de todos los flujos de caja mensuales; indica si el negocio genera o consume efectivo en el periodo total.

Escenarios de planificación: Esta herramienta permite simular "qué pasaría si...": (1) ¿Qué pasa si mis clientes retrasan pagos 30 días más? (2) ¿Puedo permitirme contratar un empleado nuevo desde marzo? (3) ¿Cuándo es el mejor mes para hacer una inversión grande? (4) ¿Necesito pedir un préstamo? ¿De cuánto y cuándo? (5) ¿Puedo permitirme darme un sueldo fijo mensual o debo esperar a cobros? Simula varios escenarios (optimista, realista, pesimista) para estar preparado.

Consejos para mejorar tu flujo de caja: (1) Cobra antes: ofrece descuentos por pronto pago, usa confirming o factoring para anticipar cobros. (2) Paga después: negocia plazos con proveedores (30, 60 días), usa tarjetas de crédito empresariales para diferir pagos. (3) Reduce stocks: el inventario es dinero inmovilizado; compra solo lo necesario. (4) Controla gastos fijos: alquileres, nóminas, seguros son salidas de caja inevitables; ajústalos a tu capacidad real de cobro. (5) Ten colchón de seguridad: reserva de efectivo equivalente a 3-6 meses de gastos fijos para imprevistos. (6) Finánciación preventiva: pide líneas de crédito antes de necesitarlas (cuando el negocio va bien), no cuando tengas problemas.

Errores comunes que arruinan la tesorería: (1) Confundir beneficio con caja: "tengo ventas, luego tengo dinero" (falso si no has cobrado). (2) Olvidar los plazos de cobro: facturar no es cobrar. (3) Infraestimar gastos fijos: alquiler, seguros, cuotas suman aunque no vendas nada. (4) No planificar impuestos trimestrales: IVA, IRPF, Seguridad Social son pagos obligatorios que pueden descuadrar tu mes. (5) Inversiones sin financiación: gastar todo el efectivo en una máquina nueva y quedarte sin liquidez para el día a día. (6) No tener plan B: sin colchón ni línea de crédito, un cliente moroso puede hundirte.

Fuente oficial: Cámara de Comercio - Guía de tesorería y flujo de caja

Introduce para cada mes del año: (1) Cobros esperados de clientes (considera plazos de pago reales, no fecha de factura). (2) Gastos fijos mensuales (alquiler, nóminas, cuota autónomos, seguros, préstamos). (3) Gastos variables según actividad (compras, suministros, transporte). (4) Inversiones puntuales (compra de activos). (5) Pagos de impuestos trimestrales (IVA, IRPF en abril, julio, octubre, enero). (6) Financiación: préstamos recibidos o amortizados. El simulador calcula el flujo de caja neto mensual (cobros - pagos) y el saldo acumulado mes a mes, mostrándote en qué meses tendrás problemas de tesorería y cuándo estarás holgado. Podrás exportar la proyección y ajustar variables para simular escenarios.

1. Define el saldo inicial de caja (efectivo en cuenta bancaria al inicio del periodo). Este es tu punto de partida: si empiezas con 5.000€ en el banco, ese es tu saldo inicial del primer mes.
2. Proyecta los cobros mensuales: estima cuánto dinero ingresarás realmente cada mes. No uses las ventas facturadas, usa los cobros efectivos considerando los plazos de pago. Si facturas 10.000€ en enero con pago a 60 días, el cobro va en marzo, no en enero.
3. Registra los gastos fijos mensuales: alquiler del local, nóminas de empleados, cuota de autónomos, seguros, cuotas de préstamos, servicios (teléfono, internet, gestoría). Estos gastos se pagan todos los meses independientemente de las ventas.
4. Añade los gastos variables mensuales: compras de mercancía o materiales, suministros (luz, agua), transporte, comisiones, gastos de marketing. Estos gastos varían según tu actividad mensual (si vendes más, gastas más en compras).
5. Incluye inversiones puntuales: si planeas comprar maquinaria, vehículos, equipos informáticos, o hacer reformas en el local, regístralas en el mes que pagarás (no cuando las factures). Las inversiones son salidas de caja grandes que pueden desestabilizar la tesorería.
6. Planifica los pagos de impuestos trimestrales: IVA (modelo 303), IRPF (modelo 130 o retenciones), Seguridad Social, se pagan en abril, julio, octubre y enero. Calcula los importes aproximados y regístralos en esos meses. Olvidar estos pagos es un error común que genera tensiones de caja.
7. Registra la financiación: si recibes un préstamo, es un cobro (entrada de caja) en el mes que te lo dan. Las cuotas mensuales del préstamo son pagos (salida de caja). Si aportas capital propio al negocio, es un cobro. Si retiras beneficios, es un pago.
8. Revisa el flujo de caja mensual y el saldo acumulado: la herramienta mostrará para cada mes: Saldo inicial + Cobros - Pagos = Saldo final. Identifica los meses con saldo negativo (necesitarás financiación o ajustar gastos/cobros) y los meses con superávit (puedes invertir o ahorrar).
9. Simula escenarios alternativos: cambia variables (retraso de cobros, aumento de gastos, inversión postergada) para ver cómo afecta al flujo de caja. Prepara un escenario pesimista (cobros -20%, gastos +10%) para estar preparado ante imprevistos.
10. Exporta la proyección y úsala para: (1) Negociar con el banco (pedir línea de crédito, préstamo). (2) Decidir cuándo contratar empleados o hacer inversiones. (3) Negociar plazos con proveedores. (4) Planificar tu sueldo como autónomo. (5) Presentar a inversores o socios.

El flujo de caja (cash flow) mide el dinero real que entra y sale de tu negocio, a diferencia del beneficio contable que registra ingresos y gastos devengados. Es la diferencia entre cobros efectivos y pagos reales en un periodo. Un negocio puede ser rentable en papel pero quebrar por falta de tesorería si los clientes pagan tarde y los proveedores exigen cobro inmediato. El flujo de caja mensual se calcula: Saldo Inicial + Cobros - Pagos = Saldo Final. Componentes clave: (1) Cobros operativos (facturas cobradas), (2) Pagos operativos (proveedores, nóminas, alquileres, cuotas), (3) Inversiones (compra de activos), (4) Financiación (préstamos recibidos/amortizados), (5) Impuestos trimestrales. El saldo acumulado indica si el negocio genera o consume efectivo. Meses con saldo negativo requieren financiación o ajustes. El ciclo de conversión de efectivo (días de cobro + stock - días de pago) determina cuánto capital necesitas inmovilizado.