Calculadora de Gastos de Oficina en Casa Deducibles

La Calculadora de Gastos de Oficina en Casa Deducibles es una herramienta diseñada para autónomos y profesionales que trabajan desde casa, permitiéndote calcular de forma precisa qué porcentaje de los gastos del hogar (suministros, internet, alquiler, hipoteca) puedes deducir fiscalmente. Al desarrollar actividad profesional en tu vivienda habitual, Hacienda permite deducir la parte proporcional de gastos del espacio dedicado exclusivamente al trabajo. Esta calculadora aplica el método de los metros cuadrados (criterio oficial de la Agencia Tributaria) para determinar el porcentaje deducible y calcula el ahorro fiscal real en IRPF e IVA cuando proceda.

Trabajar desde casa como autónomo ofrece flexibilidad, pero también genera dudas fiscales importantes: ¿qué gastos puedo deducir realmente? ¿Cómo calculo el porcentaje correcto? ¿Qué documentación necesito? Esta calculadora resuelve estas cuestiones aplicando la normativa de la Agencia Tributaria sobre deducción de gastos en vivienda afecta parcialmente a la actividad económica.

El método oficial es el de "afectación parcial": solo puedes deducir gastos de la parte de la vivienda destinada exclusivamente a tu actividad profesional. Hacienda exige que ese espacio esté individualizado (oficina, despacho, consulta) y no sea de uso común familiar. El porcentaje deducible se calcula dividiendo los metros cuadrados del espacio profesional entre la superficie total de la vivienda.

Gastos deducibles según su naturaleza: (1) Suministros (luz, agua, gas, teléfono, internet): se deduce el porcentaje proporcional según metros dedicados. (2) Alquiler: deducible solo si el arrendador es una empresa o si tributas en estimación directa; proporcional a metros. (3) Comunidad de propietarios: proporcional a metros. (4) IBI (Impuesto de Bienes Inmuebles): proporcional a metros, solo en estimación directa. (5) Intereses de hipoteca: proporcional, solo estimación directa. Importante: NO son deducibles las amortizaciones del inmueble en vivienda habitual para evitar tributación futura por venta.

Requisitos de Hacienda: (1) El espacio debe estar individualizado y dedicado exclusivamente a la actividad (no vale el salón o dormitorio de uso mixto). (2) Debe constar en el modelo 036/037 de alta censal que ejerces actividad en el domicilio. (3) Conserva todas las facturas y justificantes a nombre del autónomo o titular de la vivienda. (4) Si deduces IVA de suministros, estos deben estar facturados al autónomo con NIF profesional. (5) Documenta los metros dedicados (contrato alquiler, escritura, plano) para justificar el porcentaje.

Limitaciones importantes: Si la vivienda es habitual (resides en ella), NO puedes deducir amortización del inmueble aunque seas propietario, porque al venderla tendrías que tributar por la parte afectada a la actividad económica, perdiendo la exención por venta de vivienda habitual. Hacienda acepta deducir intereses de hipoteca proporcionales, pero no amortización. Si la vivienda NO es habitual (local exclusivo para negocio), sí puedes amortizar el inmueble.

El ahorro fiscal real depende de tu tipo marginal de IRPF y si recuperas IVA. Ejemplo: si tus gastos deducibles del hogar suman 3.000€ anuales y tu tipo marginal es 30%, ahorras 900€ en IRPF. Si además recuperas IVA de suministros (21%), el ahorro aumenta. Esta calculadora proyecta ambos escenarios para que veas el beneficio fiscal completo.

Consejos prácticos para maximizar deducciones sin riesgos: (1) Define claramente qué habitación/despacho es uso exclusivo profesional y mide los metros. (2) Pon todas las facturas de suministros a tu nombre (autónomo) con tu NIF profesional para deducir IVA. (3) Si alquilas, pide al arrendador factura con IVA si es empresa; si es particular, no habrá IVA pero podrás deducir el alquiler en directa. (4) Conserva facturas de internet, móvil, luz, agua con el detalle del periodo. (5) Mantén un plano o documento que acredite los metros dedicados al trabajo.

Errores comunes que debes evitar: (1) Deducir gastos de zonas comunes (cocina, salón) sin uso profesional exclusivo. (2) Aplicar porcentajes superiores al 30% sin justificación sólida (Hacienda suele cuestionar porcentajes altos). (3) Deducir amortización del inmueble en vivienda habitual. (4) No conservar las facturas originales o no ponerlas a nombre del autónomo. (5) Deducir IVA de facturas emitidas a nombre personal (sin NIF profesional). Estos errores pueden generar sanciones en inspecciones.

Fuente oficial: Agencia Tributaria - Deducción de gastos en actividades económicas

Introduce la superficie total de tu vivienda en metros cuadrados, los metros dedicados exclusivamente a tu actividad profesional, y los gastos mensuales deducibles (luz, agua, gas, internet, alquiler, comunidad, etc.). La calculadora determina el porcentaje de afectación según normativa, aplica ese porcentaje a cada gasto, suma el total anual deducible y proyecta el ahorro fiscal en IRPF (según tu tipo marginal) y en IVA recuperable (si procede). Obtendrás una estimación precisa del beneficio fiscal de trabajar desde casa.

1. Mide con exactitud los metros cuadrados de la habitación o despacho dedicado exclusivamente a tu actividad profesional (no incluyas zonas de paso ni espacios de uso familiar).
2. Introduce la superficie total de la vivienda en metros cuadrados para calcular el porcentaje de afectación (metros profesionales / metros totales).
3. Registra los gastos mensuales medios de suministros: luz, agua, gas, teléfono fijo, internet. Usa el promedio de varios meses para mayor precisión.
4. Si pagas alquiler o hipoteca, introduce el importe mensual. Para alquiler, indica si es a empresa (con IVA) o particular (sin IVA). Para hipoteca, solo los intereses son deducibles (no las amortizaciones de capital).
5. Añade otros gastos mensuales deducibles como cuota de comunidad, seguro de hogar (proporcional), IBI anual dividido entre 12 meses.
6. Selecciona tu tipo marginal de IRPF (el de tu último tramo de renta) para calcular el ahorro fiscal real. La calculadora mostrará el gasto anual deducible, el porcentaje aplicado, el ahorro en IRPF y el IVA recuperable si corresponde.
7. Revisa el desglose detallado: gasto anual por concepto, porcentaje aplicado, importe deducible, ahorro fiscal estimado en IRPF e IVA. Guarda este cálculo como referencia para tu contabilidad trimestral.
8. Conserva todas las facturas originales y documenta la distribución de metros (plano, contrato de alquiler, escritura) para justificar las deducciones ante Hacienda en caso de inspección.

La deducción de gastos de oficina en casa para autónomos se basa en el principio de "afectación parcial": solo puedes deducir la proporción de gastos correspondiente al espacio dedicado exclusivamente a tu actividad profesional. El porcentaje de afectación se calcula dividiendo los metros cuadrados del espacio profesional entre la superficie total de la vivienda (ejemplo: 15 m² / 100 m² = 15%). Este porcentaje se aplica a todos los gastos generales (luz, agua, gas, internet, comunidad, IBI, seguros, alquiler, intereses de hipoteca en estimación directa). Es fundamental que el espacio esté individualizado y sea de uso exclusivo profesional (no zonas comunes familiares). Para deducir IVA de suministros, las facturas deben estar a nombre del autónomo con NIF profesional. Hacienda NO permite deducir amortización del inmueble en vivienda habitual (perderías la exención por venta), pero sí intereses de hipoteca proporcionales.